La fiscalité des fonds d'investissement
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La fiscalité des fonds d'investissement est un aspect crucial de la gestion financière qui influence les stratégies d'investissement individuelles et d'entreprise. À mesure que les marchés financiers mondiaux évoluent, comprendre le paysage fiscal des fonds d'investissement est essentiel pour optimiser les rendements tout en restant conforme à une réglementation en constante évolution. Cette formation offre un aperçu complet de la pertinence de la fiscalité dans les fonds d'investissement, en proposant des insights sur les différents types de structures de fonds et leurs implications fiscales.
Les objectifs de cette formation sont les suivants :
- comprendre les principes fiscaux clés et les régimes fiscaux des différents types de fonds d'investissement;
- naviguer à travers les impôts directs et indirects, y compris le précompte mobilier, la fiscalité des plus-values et la taxe sur les instruments financiers (taxe sur les opérations de bourse);
- appliquer des connaissances pratiques à travers des études de cas réalistes et des stratégies d'optimisation fiscale;
- assurer la conformité avec la réglementation fiscale tout en restant informé de l'impact de l'ESG et des éventuels changements législatifs.
Prix total *
Membres: € 330
Non-membres: € 360
Partenaires/ BZB: € 330
Incompany: sur mesure, prix à la demande
* Prix : prestation dans le cadre du recyclage régulier, exonérée de TVA
Heures de Recyclage Banque: 3h spécifique au secteur
Recyclage
Manifestez votre intérêt lorsqu’aucune date n’est disponible, la date planifiée ne convient pas et/ou la session existante est complète. Dès que 5 personnes sont inscrites sur la liste d'intérêt, nous vous proposons une nouvelle date. Votre inscription sur la liste d'intérêt est gratuite et n'induit aucune obligation.
Groupe cible
Cette formation peut être suivi par différents groupes cibles :
- professionnels de l'investissement;
- analystes financiers;
- gestionnaires de portefeuilles;
- responsables de la gestion des risques;
- professionnels souhaitant approfondir leurs connaissances en fiscalité des fonds d'investissement.
Connaissances préalables
Formation de niveau avancé : cette formation requiert une connaissance générale de base du sujet.
Programme
CONTENU
- Introduction
- Pertinence de la fiscalité des investissements et des fonds d'investissement en particulier
- Aperçu des différents types de fonds (OPC, ETF, fonds alternatifs)
- Traitement fiscal des fonds d'investissement
- Impôts directs et indirects :
- Retenue à la source sur les dividendes et les intérêts
- Impôt sur les plus-values pour les particuliers et les entreprises
- Taxe sur les titres, taxe boursière, autres taxes et impact sur les fonds
- Possibilité d'imposition des plus-values pour les personnes morales (ROE) :
- Impact sur les entreprises et les investisseurs institutionnels
- Exemptions et conditions spécifiques
- Comptabilisation des plus-values sur les fonds d'investissement
- Régimes spécifiques par type de fonds :
- Fonds de capitalisation et fonds de distribution
- Fonds belges et fonds étrangers
- Impôts directs et indirects :
- Sujets et cas spécifiques
- Reynderstaks (taxe boursière) et taxe sur l'épargne à long terme
- Transparence fiscale et impact sur les investisseurs
- La taxe sur la valeur ajoutée et le rendement des capitaux propres dans la pratique
- Investisseur belge dans un fonds luxembourgeois
- Impact de l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'une entreprise
- Structurer les investissements pour obtenir une optimisation fiscale
- Compliance et évolutions futures
- Importance d'une déclaration et d'une imposition correctes
- Impact des investissements ESG et durables sur la fiscalité
- Changements législatifs possibles
INFORMATIONS PRATIQUES
- Durée : ½ journée de formation (3 heures de formation)
- Heures : 13:30 à 17:00
- Lieu : Febelfin Academy : Phoenix building, Boulevard du Roi Albert II 19, 1210 Bruxelles
Méthodologie
Une « Formation en classe » se suit en présentiel en groupe. Vous êtes présent avec les autres participants et le professeur à un moment convenu dans la même salle de cours. Il existe des possibilités d'interaction et de feed-back, tant des participants à l’enseignant qu’inversement. Le matériel didactique se compose comme base d’une présentation via la plateforme d’apprentissage MyFA, complétée de supports divers tels que syllabus numérique, présentation, extraits audiovisuels…
Matériel didactique : Présentation PowerPoint
Formateurs
Stephan Francis Desplancke
Private banking & asset management
Durability
